Gewerbesteuer Rechner 2025

Berechnen Sie Ihre Gewerbesteuer für GmbH, Selbstständige und Unternehmen mit aktuellen Hebesätzen

Aktualisiert für 2025 Inkl. Körperschaftsteuer Mit Einkommensteuer-Anrechnung
Der Hebesatz variiert je nach Gemeinde (200% - 900%)

Gewerbesteuer-Hebesätze 2025

Klicken Sie auf eine Stadt, um den Hebesatz automatisch zu übernehmen.
Stadt Hebesatz 2025 Änderung zu 2024 Durchschnittliche Steuerbelastung
Berlin 410% 0% 14,35%
Hamburg 470% 0% 16,45%
München 490% 0% 17,15%
Köln 475% 0% 16,63%
Frankfurt 460% 0% 16,10%
Stuttgart 420% 0% 14,70%
Düsseldorf 440% 0% 15,40%
Leipzig 450% 0% 15,75%
* Die durchschnittliche Steuerbelastung berücksichtigt den Gewerbesteuer-Hebesatz und die Gewerbesteuer-Messzahl von 3,5%

Steuerliche Besonderheiten 2025

Für Einzelunternehmen & Personengesellschaften

  • Freibetrag: 24.500 €
  • Einkommensteuer-Anrechnung möglich
  • Teilweise Anrechnung auf die Einkommensteuer

Für Kapitalgesellschaften (GmbH/AG)

  • Kein Freibetrag
  • Körperschaftsteuerpflicht (15%)
  • Gewerbesteuer als Betriebsausgabe abzugsfähig

Schnell & Einfach

Berechnen Sie Ihre Gewerbesteuer in wenigen Sekunden

Aktuelle Hebesätze

Immer auf dem neuesten Stand

Gesetzeskonform

Nach aktueller Rechtslage

Häufig gestellte Fragen zur Gewerbesteuer

Die Gewerbesteuer wird in mehreren Schritten berechnet:

  1. Ermittlung des Gewerbeertrags
  2. Berücksichtigung des Freibetrags (24.500 € für Einzelunternehmen)
  3. Berechnung des Steuermessbetrags (3,5% vom verbleibenden Gewerbeertrag)
  4. Multiplikation mit dem Hebesatz der Gemeinde

Der Hebesatz ist ein Prozentsatz, den jede Gemeinde selbst festlegt. Er liegt meist zwischen 200% und 900%. Große Städte haben oft höhere Hebesätze als ländliche Gemeinden.

Gewerbesteuer müssen alle Gewerbebetriebe zahlen, dazu gehören:

  • Einzelunternehmen (mit Freibetrag)
  • Personengesellschaften (OHG, KG)
  • Kapitalgesellschaften (GmbH, AG)

Gewerbesteuer verstehen

Gewerbesteuer-Formel

Gewerbesteuer = (Gewerbeertrag - Freibetrag) × 3,5% × Hebesatz

Freibeträge 2024

Rechtsform Freibetrag
Einzelunternehmen/Personengesellschaft 24.500 €
Kapitalgesellschaft (GmbH, AG) 0 €