Gewerbesteuer Rechner 2025

Berechnen Sie Ihre Gewerbesteuer für GmbH, Selbstständige und Unternehmen mit aktuellen Hebesätzen

Aktualisiert für 2025 Inkl. Körperschaftsteuer Mit Einkommensteuer-Anrechnung
Der Hebesatz variiert je nach Gemeinde (200% - 900%)

Gewerbesteuer-Hebesätze 2025

Klicken Sie auf eine Stadt, um den Hebesatz automatisch zu übernehmen.
Stadt Hebesatz 2025 Änderung zu 2024 Durchschnittliche Steuerbelastung
Berlin 410% 0% 14,35%
Hamburg 470% 0% 16,45%
München 490% 0% 17,15%
Köln 475% 0% 16,63%
Frankfurt 460% 0% 16,10%
Stuttgart 420% 0% 14,70%
Düsseldorf 440% 0% 15,40%
Leipzig 450% 0% 15,75%
* Die durchschnittliche Steuerbelastung berücksichtigt den Gewerbesteuer-Hebesatz und die Gewerbesteuer-Messzahl von 3,5%

Steuerliche Besonderheiten 2025

Für Einzelunternehmen & Personengesellschaften

  • Freibetrag: 24.500 €
  • Einkommensteuer-Anrechnung möglich
  • Teilweise Anrechnung auf die Einkommensteuer

Für Kapitalgesellschaften (GmbH/AG)

  • Kein Freibetrag
  • Körperschaftsteuerpflicht (15%)
  • Gewerbesteuer als Betriebsausgabe abzugsfähig

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Aktuelle Hebesätze

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Nach aktueller Rechtslage

Häufig gestellte Fragen zur Gewerbesteuer

Die Gewerbesteuer wird in mehreren Schritten berechnet:

  1. Ermittlung des Gewerbeertrags
  2. Berücksichtigung des Freibetrags (24.500 € für Einzelunternehmen)
  3. Berechnung des Steuermessbetrags (3,5% vom verbleibenden Gewerbeertrag)
  4. Multiplikation mit dem Hebesatz der Gemeinde

Der Hebesatz ist ein Prozentsatz, den jede Gemeinde selbst festlegt. Er liegt meist zwischen 200% und 900%. Große Städte haben oft höhere Hebesätze als ländliche Gemeinden.

Gewerbesteuer müssen alle Gewerbebetriebe zahlen, dazu gehören:

  • Einzelunternehmen (mit Freibetrag)
  • Personengesellschaften (OHG, KG)
  • Kapitalgesellschaften (GmbH, AG)

Gewerbesteuer verstehen

Gewerbesteuer-Formel

Gewerbesteuer = (Gewerbeertrag - Freibetrag) × 3,5% × Hebesatz

Freibeträge 2024

Rechtsform Freibetrag
Einzelunternehmen/Personengesellschaft 24.500 €
Kapitalgesellschaft (GmbH, AG) 0 €

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